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什么是税前和税后投资?

阅读:|来源:4442发票查询网

更新:2020-03-03 14:56:01

  在讨论退休计划时,您可能会听到有关投资帐户的“税前”或“税后”术语。了解两者之间的区别将帮助您最大程度地提高收入,并最大程度地减少税收负担。

  税前账户

  使用税前帐户,您或您的雇主在评估税款之前将钱存入退休帐户。税前帐户包括:

  传统IRA 401(k)计划 退休金 利润分享账户 457计划 403(b)计划

  您尚未对存入的钱征税,因此它们被称为“税前”。在税前帐户中,您可以从许多不同类型的投资中进行选择,例如:光盘 年金(固定,可变或即时) 共同基金 股票 债券

  但是,由雇主托管的税前帐户(例如401(k)计划)可能会将可用投资限制在共同基金的预选列表中。

  税前帐户注意事项

  您的税前捐款会减少您的应纳税所得额。例如,如果给定年份的应税收入为40,000美元,并将其中2,000美元放入传统的IRA等税前帐户,那么该年度报告的应税收入为38,000美元。美国国税局(IRS)限制了每年您可以在这些税前工具中存入的金额,该金额因帐户和您的年龄而异。

  税前捐款不仅会降低您当年的应税收入,而且在您提款之前,您不必为利息收入,股息收入或资本利得缴税。以这种方式递延税款可以使您的主要时间产生利息。

  税前账户的不利之处在于,您无法利用适用于合格股息和长期资本收益的较低税率。税前账户内的投资收入均以相同的方式征税:与提取时的普通收入相同。

  例如,当您从税前帐户中提取IRA提款时,提款的全部金额将为您选择该日历年的应税收入(转账和展期,如果正确完成,则不算作提款)。

  税前退休帐户必须有一个托管人或金融机构,其职责是向IRS每年报告该帐户的供款和取款总额。持有您税前帐户的保管人将在您提款的任何一年向您和IRS发送1099-R税表。如果您提早(通常在59 1/2岁之前)从税前帐户中提款,则也可能需要缴纳罚款。该罚款通常为10%。

  税后账户

  使用税后美元,您可以赚钱,为其支付所得税,然后将其存入可以赚取利息的某种类型的帐户中。

  这些帐户的示例包括: 储蓄账户 光盘 货币市场账户 常规的,应纳税的经纪帐户(您可以在其中购买几乎任何投资:共同基金,股票,债券,年金等)

  您投资的原始金额称为本金。在应纳税投资帐户中,这也称为您的成本基础。当您兑现税后(非退休帐户)投资时,仅对超出原始投资金额的任何投资收益纳税。

  当您使用税后资金购买通常以合格股息和长期资本收益的形式获得投资回报的投资时,从长期来看,您可能需要缴纳的税款更少—这些投资收益的税率较低—在某些情况下,根本不对长期资本收益征税。

  当您在税后帐户中有资金时,每年您的金融机构都会收到1099税表。此1099表格将显示您当年的利息收入,股息收入和资本收益(如果有)。该投资收入必须每年在您的纳税申报表中报告。

  延税账户

  您还可以拥有结合了税前和税后美元的帐户。它们称为递延税帐户。

  递延税帐户的资金来自税后美元,但是一旦投入资金,就像税前帐户一样,您无需对利息收入,股息收入或所获得的资本利得缴税,直到您提款为止。罗斯个人退休帐户是一种退休帐户,您可以在其中存入税后美元,但这些美元所赚取的利息应在以后征税。

  不利之处在于,所有投资收入在提取时都应以相同的方式征税:与普通收入一样。延税储蓄工具最常见的类型是固定年金和可变年金以及罗斯IRA帐户。

  两者结合使用

  对于退休计划,许多理财规划师会建议结合使用税前帐户和税后帐户,例如使用罗斯IRA和传统IRA。同时拥有这两种方法是一种税收多元化的方法,可以帮助您在将来对冲税率变化和收入水平变化。

  现在向税前帐户供款可能意味着您的投资和收入将在退休年以后以较低的税率征税。另一方面,现在使用税后帐户意味着您已经缴纳了捐款税,只需要稍后再缴纳收入税即可。

  当然,这些财务准则相当笼统,必须考虑您的个人财务状况。与您的财务规划师谈谈构建帐户的正确方法。

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