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如何可以不支付股息或资本利得税?

阅读:|来源:4442发票查询网

更新:2020-03-03 15:00:12

  由于税法的变化,股息收入和资本收益已成为投资者更有吸引力的被动收入来源。结合其他智能投资组合分配策略(例如利用雇主401(k)匹配并为Roth IRA筹集全部资金),这些对股息税法的修改可以使您的税费减少很多。

  股息税规则的基础

  截至2019纳税年度,应税收入少于$ 39,375的个人和收入少于$ 78,750的已婚夫妇无需为合格的股息和长期资本收益缴纳联邦税。州税可能仍然适用,但是即使在税率较高的州中,不交联邦税仍然是巨大的好处。

  在税后的基础上,将股息收入增加1美元,比从劳务中获得1美元的额外收入更有利。如果您是自雇人士,并且由于递归工资税的双重支付而面临较高的有效税率(在这种情况下,较低收入者的收入要比较高收入者的税率更高),这需要您同时承担这两项费用,这尤其正确雇主和雇员部分。

  个人应税收入为39,376美元至434,550美元,已婚夫妇收入为78,751美元至488,850美元,其股息收入应缴纳15%的联邦税。收入超过434,551美元的人和收入超过488,581美元的已婚夫妇支付20%。对于年收入超过20万美元的个人和年收入超过25万美元的已婚夫妇,还将另外征收3.8%的奥巴马医改股息税。

  如何保留更多的被动收入

  应税收入低于39,375美元的个人和收入低于78,750美元的已婚夫妇可以优先考虑建立长期,多元化的股息增长和高股息收益率股票投资组合。

  拥有成年子女的富裕家庭可以降低遗产税,利用年度赠与税免税的优势,并通过相对简单的技术保持家庭的更多投资收益。父母可以给成年子女高度赞赏的分红股,以成本为基础,实现未实现的收益,但不触发递延税款。

  孩子的收入不太可能像父母那样高(特别是如果他们刚开始职业生涯的话),因此,除非他们符合孩子税规则之一,否则从相同份额获得的股息收入将在联邦一级免税。如果联合这可能是巨大的流动性折扣在家庭有限合伙。从税收的角度来看,主要的缺点是最终的基础漏洞消失了(非富裕的家庭会随着时间的推移积累财富并希望转移资产,重置当前的公平市场价值并减少资本利得税)。

  征税示例

  想象一下您住在纽约,身处联邦最高税级。您收取的任何股息将在联邦一级按23.8%的税率征税(基本税为20%,奥巴马医改股息税为3.8%),另加8.8%的州税和3.9%的地方税。到最后,您将失去股息收入的36.5%缴税。

  假设您有一个已婚并在达拉斯开办创业公司的孩子。虽然他在创业公司还没有赚钱,但他的配偶作为老师每年可赚5万美元,这使他们的收入低于78,750美元的免税股息豁免水平。您可以每年向您的孩子及其配偶的红利股票送礼,因为您知道这些红利不会在联邦一级征税。

  由于得克萨斯州没有州所得税,因此这笔钱将流入他们的口袋而不是国税局。此策略还有助于将钱从您的遗产中转移出去,以便在您死后这些股票的未来升值将不受遗产税的限制。

  如何不缴纳资本利得税

  坚持与上述相同的方案,同样有效的策略包括让您的孩子及其配偶出售您赠予的增值股票,因为其税阶中的资本收益也是免税的。他们可以等待清洗销售规则期限(如果在出售后30天内回购了一项投资,则无法索赔资本损失)然后再回购该投资。

  这使您可以将资本利得税分摊给您的孩子,让他们触发税款,并保留本应交给政府的钱。如果这个人还很年轻,比如说25-35岁,他们可以节省数千美元,然后可以将其保存在个人资产负债表上以维持多年的生活。

  对多个子孙使用这种策略,可以节省您(和他们)税单上的巨额款项。通过将资产从一个口袋转移到另一个口袋,并加速继承,您可以让继承人享受更多劳动成果。这是对慈善余款信托之类的可行替代方案,它还可以提供重大的税收优惠。

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